Identificación de la Unidad
Unidad Administrativa: | Unidad de Auditoría Interna (UAI) |
Adscripción: | Consejo Directivo |
Nivel Jerárquico: | Máximo Nivel de Control / Asesoría Directa al Consejo |
🎯 Objetivo de la Unidad
Analizar de manera objetiva, sistemática y posterior, la exactitud y veracidad de las operaciones presupuestarias, administrativas, financieras y de gestión de la Fundación Misión José Gregorio Hernández (FMJGH), conforme a la normativa legal vigente establecida por la Contraloría General de la República, y proponer las recomendaciones pertinentes para la mejora continua del control interno.
📝 Funciones Generales de Control
La Unidad de Auditoría Interna (UAI) ejercerá las siguientes funciones para el cumplimiento de su objetivo principal:
A. Funciones de Evaluación y Control
Evaluación del Sistema de Control Interno:
Evaluar el sistema de control interno de la FMJGH, incluyendo el grado de operatividad y eficiencia de los sistemas de administración y de información gerencial, y proponer a la Máxima Autoridad las recomendaciones que sean pertinentes.
Promover el uso y actualización de manuales de normas y procedimientos que garanticen la realización de procesos eficientes y el cumplimiento de los aspectos legales y técnicos de las actividades a realizar por la FMJGH.
Verificación Financiera y Legal:
Vigilar la pertinencia y confiabilidad de los registros y estados financieros de la FMJGH.
Verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones relacionadas con ingresos, gastos o bienes públicos, realizadas por la FMJGH.
Evaluación de Gestión:
Evaluar el cumplimiento y resultado de los planes y las acciones administrativas y financieras, a los fines de determinar la eficiencia, eficacia, economía, calidad e impacto de la gestión.
Cuentas y Fenecimiento:
Realizar el examen selectivo o exhaustivo, así como la calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas de la FMJGH.
B. Funciones de Planificación y Coordinación
Planificación de Control:
Elaborar sus planes y proyectos anuales de control, tomando en consideración los lineamientos que formule la Superintendencia Nacional de la Auditoría Interna (SUNAI), así como las emanadas por la Contraloría General de la República.
Elaborar el Plan Operativo Anual Institucional (POAI) de la UAI, de acuerdo a lo establecido por la Oficina de Planificación y Presupuesto de la FMJGH.
Informes y Archivo:
Preparar el informe de gestión de sus actividades, de acuerdo a lo establecido por la Oficina de Planificación y Presupuesto, e informar a la SUNAI.
Establecer los indicadores de gestión y control en el área de su competencia.
Llevar un archivo permanente, regularmente actualizado, contentivo de la información que se considere de interés y utilidad para el desempeño de sus actividades.
C. Funciones de Investigación y Responsabilidad
Potestad de Investigación:
Ejercer la Potestad de Investigación prevista en el Capítulo I, Título III de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF).
Determinación de Responsabilidades:
Realizar actividades inherentes al procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades, señalado en el Capítulo IV del Título III de la LOCGRSNCF.
Coordinación Externa:
Realizar las actuaciones especiales que le requiera la Contraloría General de la República e informarle de los resultados.
Cauciones:
Recibir y vigilar el cumplimiento de la legalidad de las cauciones que presten los funcionarios responsables de las unidades administradoras de la FMJGH y declarar la extinción o liberación de las mismas, cuando fuere procedente.
Otras Funciones:
Absolver las consultas que se formulen en las materias propias de su competencia.
Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control fiscal sobre la gestión pública.
Las demás atribuciones que le señalen la LOCGRSNCF y demás Leyes, Reglamentos, Decretos y Resoluciones que rijan la materia.
🤝 Relaciones de Trabajo
Relaciones Internas
La UAI mantiene una relación funcional y de acceso pleno a la información con las siguientes instancias:
Presidencia y Dirección General del Despacho: A las cuales reporta los hallazgos y emite las recomendaciones de sus evaluaciones.
Todas las dependencias administrativas y operativas: Con acceso a toda la información, documentación y funcionarios para la ejecución de sus auditorías, exámenes y verificaciones.
Relaciones Externas
La UAI mantiene relaciones de coordinación y reporte funcional con los siguientes entes:
Contraloría General de la República y SUNAI: Como órganos rectores del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Otras Oficinas de Auditoría Interna (OAI) y Oficinas de Gestión Humana (OGH): De otros entes adscritos al Ministerio del Poder Popular del Despacho de la Presidencia y Seguimiento de la Gestión de Gobierno, para la coordinación técnica y aplicación de normativas.
Instituciones del Sistema de Seguridad Social: Instituto Venezolano de los Seguros Sociales, Empresas Aseguradoras y Banca Pública (Banco del Tesoro, Banco de Venezuela, Banco Nacional de Vivienda y Hábitat), para la fiscalización de los recursos y procesos relacionados.
Caja de Ahorro de los Trabajadores de la FMJGH: Para la verificación de la legalidad y transparencia de sus operaciones.
⚙️ Procesos Típicos de la Unidad
La UAI audita o interviene en la verificación de los siguientes procesos clave de la Fundación, en particular aquellos relacionados con la gestión de talento humano, financiera y contractual:
Área de Control | Procesos Específicos Sujetos a Control |
Gestión Humana y Nómina | * Plan de jubilaciones y pensiones. * Plan de alimentación de los trabajadores. * Nóminas y prestaciones sociales. * Registros de asignación de cargos. * Ingreso y ascensos a los cargos de carrera (Concursos públicos). * Plan de personal, adiestramiento y desarrollo. * Evaluación de desempeño. * Plan vacacional. * Aplicación de la Convención Colectiva. * Sistema de seguridad social. |
Gestión Financiera y Presupuestaria | * Formulación del anteproyecto de presupuesto. * Ejecución presupuestaria de gastos e ingresos. * Control de bienes públicos y activos. |
Contratación y Compras | * Procedimientos de adquisición de bienes y servicios. |
